Muss ich als Rentner eine Steuererklärung machen?

Wann wird die Steuererklärung für Rentner zur Pflicht?

Die gesetzliche Rente wird ohne Steuerabzug ausgezahlt. Eine Erklärung musst du abgeben, wenn der Gesamtbetrag deiner Einkünfte den Grundfreibetrag übersteigt (§ 56 EStDV). Für 2026 liegt er bei 12.348 Euro (§ 32a EStG), für zusammen veranlagte Ehepaare bei 24.696 Euro.

Entscheidend ist nicht die Bruttorente, sondern der steuerpflichtige Teil nach Abzügen. Viele Rentner mit kleiner Rente bleiben deshalb unter der Grenze.

Wie viel der Rente ist steuerpflichtig?

Welcher Anteil deiner Rente versteuert wird, hängt vom Jahr deines Rentenbeginns ab (§ 22 Nr. 1 EStG). Der Anteil gilt dauerhaft, der steuerfreie Rest wird im Folgejahr als Eurobetrag festgeschrieben.

Seit 2023 steigt der Anteil jedes Jahr um 0,5 Prozentpunkte. Wer 2058 oder später in Rente geht, versteuert die ganze Rente.

Wie rechnest du grob nach?

Ein Beispiel: Du bist 2026 in Rente gegangen und bekommst 1.500 Euro brutto im Monat, also 18.000 Euro im Jahr. Steuerpflichtig sind 84 Prozent, das sind 15.120 Euro. Davon ziehst du ab:

• die Werbungskosten-Pauschale von 102 Euro (§ 9a Satz 1 Nr. 3 EStG),
• den Sonderausgaben-Pauschbetrag von 36 Euro (§ 10c EStG),
• deine Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung.

Liegt das Ergebnis über 12.348 Euro, bist du für 2026 zur Abgabe verpflichtet. Weitere Einkünfte wie Mieten, eine Betriebsrente oder eine private Rente kommen hinzu. Beachte: Nur das Ergebnis über dem Grundfreibetrag wird besteuert. Eine Pflicht zur Abgabe heißt nicht automatisch, dass hohe Steuern anfallen.

Was kannst du als Rentner absetzen?

Mit einer Erklärung senkst du die Steuer oft deutlich. Typische Posten sind Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, Handwerker- und haushaltsnahe Dienstleistungen, Krankheitskosten, Spenden und Kirchensteuer.

Wo bekommst du Hilfe?

Lohnsteuerhilfevereine beraten auch Rentnerinnen und Rentner gegen einen Mitgliedsbeitrag. Auch das Finanzamt beantwortet Fragen telefonisch. Bei Vermietung, Kapitalerträgen über dem Sparer-Pauschbetrag oder Auslandsrenten lohnt sich eine Steuerberaterin.