Muss ich eine Steuererklärung machen?

Wann bist du als Arbeitnehmer zur Abgabe verpflichtet?

Bekommst du nur Lohn mit Lohnsteuerabzug, ist die Steuer damit meist abgegolten. Eine Pflichtveranlagung entsteht erst in bestimmten Fällen. Die wichtigsten stehen in § 46 Abs. 2 EStG:

• Nebeneinkünfte über 410 Euro im Jahr, zum Beispiel aus Vermietung, einer selbstständigen Nebentätigkeit oder einer Rente.
• Lohnersatzleistungen über 410 Euro, etwa Arbeitslosengeld, Krankengeld, Elterngeld, Kurzarbeitergeld oder Mutterschaftsgeld.
• Mehrere Arbeitgeber gleichzeitig, also ein zweiter Job mit Steuerklasse VI.
• Steuerklassen III und V bei Ehepaaren oder Steuerklasse IV mit Faktor.
• Ein Freibetrag in den Lohnsteuerabzugsmerkmalen, etwa für hohe Fahrtkosten, wenn dein Lohn über einer Grenze liegt.
• Heirat nach Scheidung oder Tod im selben Jahr.

Auch wenn dich das Finanzamt zur Abgabe auffordert, musst du eine Erklärung einreichen (§ 149 Abs. 1 AO).

Was gilt ohne Arbeitslohn?

Hast du keine Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit, etwa als Selbstständige, Vermieter oder Rentner, kommt es auf den Gesamtbetrag der Einkünfte an. Liegt er über dem Grundfreibetrag, musst du eine Erklärung abgeben (§ 56 EStDV). Für 2026 beträgt der Grundfreibetrag 12.348 Euro (§ 32a EStG), für zusammen veranlagte Ehepaare das Doppelte.

Welche Fristen gelten?

Für das Steuerjahr 2025 endete die Frist ohne Berater am 31. Juli 2026.

Wann lohnt sich eine freiwillige Abgabe?

Ohne Pflicht kannst du trotzdem eine Erklärung einreichen. Das Finanzamt erstattet zu viel gezahlte Lohnsteuer, wenn deine Werbungskosten über dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag liegen oder du Handwerkerkosten, Spenden oder Kinderbetreuung absetzen kannst. Auch wer nur einen Teil des Jahres gearbeitet hat, bekommt oft Geld zurück.

Prüfe am besten jedes Jahr im Frühjahr, ob einer der Pflichtfälle auf dich zutrifft. Typische Auslöser sind ein Jobwechsel mit zwei Arbeitgebern im selben Monat, Kurzarbeit oder eine Elternzeit. Bist du unsicher, ob eine Pflicht besteht, hilft ein Lohnsteuerhilfeverein oder eine Steuerberaterin. Das Finanzamt beantwortet die Frage auch telefonisch.